2011 회계연도

재 무 보 고 서

함  양  군

지방자치단체 재무보고서에 대한 검토보고서

함양군수 귀하

우리는 첨부된 함양군의 2011년 12월31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐름보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣의 부칙에 따라 작성되지 아니하였습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

우리는 ｢지방자치단체 재무보고서 검토 기준｣에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다.

우리의 검토결과 상기 재무보고서는 ｢지방자치단체 회계기준에 관한 규칙｣ 및 ｢지방자치단체 재무회계 운영규정｣에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

서울시 강남구 대치동 943-27 신도빌딩 6층                                        한  울  회 계 법 인

대표이사   이 상 준

2012년 5월 11일

목    차

Ⅰ.	결산총평		․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․												1
Ⅱ.	재무제표		․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․												11
	1.	재정상태보고서			․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․										13
	2.	재정운영보고서(기능별)								․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․					19
	3.	순자산변동보고서					․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․								21
Ⅲ.	재무제표에 대한 주석										․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․				23
Ⅳ.	필수보충정보					․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․									49
	1.	예산결산요약표				․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․									51
	2.	재정운영보고서(성질별)										․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․			55
	3.	관리책임자산명세서							․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․						59
	4.	예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서												․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․	60
Ⅴ.	부속명세서			․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․											63
	1.	일반유형자산명세서						․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․							65
	2.	주민편의시설명세서						․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․							66
	3.	사회기반시설명세서						․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․							67
	4.	감가상각명세서			․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․										68
	5.	회계별재무제표 총괄 요약 명세서											․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․		69

Ⅰ. 결  산  총  평

1. 함양군의 일반현황

Ⅰ. 총평

2011회계연도 재무보고서

함양군은 1914년 3월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수 차의 행정구역의 변경을 거쳐 2011 회계연도말 현재 행정구역의 면적은 724.88㎢이며, 1읍 10면 103리(255통 523반)으로  구성되어 있습니다.  함양군의 행정조직은 2실, 9과, 2직속기관,  2사업소,  1읍, 10면으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무과를 포함하여 553명입니다.    한편, 2011 회계연도말 현재  함양군의 주민 수는 18,934세대 41,081명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다.  다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한  규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를   나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

Ⅰ. 결산총평

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과  재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서,  예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별 재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 함양군이 설치한 회계

3-1. 현    황

함양군의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 10개, 예산외로 운영되는 기금 5개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 함양군의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설 치 목 적	비고
일반회계	일반회계	지방재정법	지방재정의 건전하고 투명한 운영과 자율성 보장
기 타 특별회계	상수도사업	조 례	효율적인 상수도 사업운영 관리
	하수도사업	조 례	함양군 공공하수도 사업의 효율적 수행
	수질개선	조 례	낙동강수계 물 관리 및 주민지원사업의 효율적 수행
	자활및생활안정기금	조 례	저소득층에 대한 생활안정과 자활, 자립 기반구축
	의료급여기금	조 례	보호대상자에 대한 의료보호사업의 효율적 수행
	장기미집행	조 례	10년이상 미집행군계획시설 부지를 지목이 대인 토지에 보상재원의 안정적이고 계획적인 관리
	소득특화사업	조 례	유통시장의 완전개방에 대비하고 자산기반의 조기구축 및 농가소득 증대도모
	농공단지조성사업	조 례	농공단지 조성사업의 효과적 수행
	공영개발사업	조 례	군민에게 원활한 택지공급
	중소기업	조 례	중소기업체와 소상공인의 효과적 지원
	인재육성기금	조 례	우수한 재능을 가진 인재를 발굴 육성하여 국가와 지역사회 발전에 기여토록 지원
기금
	재난관리기금	조 례	적립된 재난관리 기금의 효율적인 운용관리
	식품진흥기금	조 례	식품위생 및 영양수준 향상을 위한 사업수행에 필요한 재원 충당
	사회복지통합기금	조 례	군민의 사회복지 증진 및 어려운 이웃을 도우고 여성의 권익보호 및 저소득 주민자녀 장학금 지원
	옥외광고물	조 례	광고물등의 정비를 통해 아름답고 쾌적한 생활 환경을 조성

3-2. 2011 회계연도 중 회계의 변동

2011 회계연도 중 회계의 변동은 없습니다.

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2011.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.

재정상태보고서에 의하면, 함양군의 총자산은 1,966,955,272,731이고, 총부채는 6,972,352,653으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,959,982,920,078입니다.

순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-1-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 83,887백만원(4.26%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 1,883,068백만원(95.74%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 8,769백만원(10.45%), 단기금융상품 49,895백만원(59.48%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,112백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 966백만원, 재고자산 15,306백만원, 기타유동자산 1,547백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 165백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 33,628백만원(1.71%), 일반유형자산 61,693백만원(3.14%), 주민편의시설 168,481백만원(8.57%), 사회기반시설 1,616,854백만원(82.20%), 기타비유동자산 2,412백만원(0.12%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 3,954백만원(56.71%)이고, 장기차입부채가 0백만원(0.00%), 기타비유동부채가 3,019백만원(43.30%)으로 비유동부채가 총부채의 43.29%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 백만원)

구 분	‘11		‘10
	금 액	구성비	금 액	구성비
유동자산	83,887	4.26%	77,700	4.16%
투자자산	33,628	1.71%	35,240	1.88%
일반유형자산	61,693	3.14%	55,794	2.98%
주민편의시설	168,481	8.57%	152,803	8.17%
사회기반시설	1,616,854	82.20%	1,548,672	82.77%
기타비유동자산	2,412	0.12%	841	0.04%
자산총계	1,966,955	100.00%	1,871,050	100.00%
유동부채	3,954	56.70%	3,242	60.38%
장기차입부채	-	-	-	-
기타비유동부채	3,019	43.30%	2,168	39.62%
부채총계	6,972	100.00%	5,410	100.00%
일반순자산	1,848,097	94.29%	104,238	5.59%
특정순자산	4,086	0.21%	3,641	0.19%
고정순자산	107,800	5.50%	1,757,761	94.22%
순자산총계	1,959,983	100.00%	1,865,640	100.00%
부채및순자산총계	1,966,955	-	1,871,050

4-2. 재정운영결과

재정운영보고서에 의하면, 2011회계연도 함양군의 총수익은 305,413백만원이고 총비용은 207,884백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 97,529백만원 발생하였습니다.

이와 같은 재정운영결과를 각 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 비 용

가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때 농림해양수산 42,986백만원(20.68%), 사회복지가 42,491백만원(20.44%), 환경보호 27,097백만원(13.03%)등의 순으로 나타나고 있습니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	‘11		‘10
	금액	구성비	금액	구성비
일반공공행정	11,013	5.30%	10,627	5.88%
공공질서및안전	1,398	0.67%	1,372	0.76%
문화및관광	8,370	4.03%	7,967	4.41%
환경보호	27,097	13.03%	9,156	5.07%
사회복지	42,491	20.44%	43,139	23.87%
보건	2,503	1.20%	2,671	1.48%
농림해양수산	42,986	20.68%	41,171	22.78%
산업․중소기업	6,129	2.95%	4,383	2.42%
수송및교통	3,053	1.47%	2,965	1.64%
국토및지역개발	10,288	4.95%	7,904	4.37%
지원및기타경비	52,557	25.28%	49,397	27.33%
비용총계	207,884	100.00%	180,752	100.00%
자체조달수익	23,842	7.81%	24,273	8.35%
정부간이전수익	278,449	91.17%	265,564	91.37%
기타수익	3,122	1.02%	810	0.28%
수익총계	305,413	100.00%	290,647	100.00%
운영차액	97,529	-	109,895

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 40,301백만원(19.39%), 운영비 59,556백만원(28.65%), 정부간이전비용 4,765백만원(2.29%), 민간 등 이전비용 75,196백만원(36.17%), 기타비용 28,066백만원(13.50%)등으로 구성되어 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구분	‘11		‘10
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	40,301	19.39%	37,558	20.78%
운영비	59,556	28.65%	43,689	24.17%
정부간이전비용	4,765	2.29%	4,600	2.55%
민간등이전비용	75,196	36.17%	73,096	40.44%
기타비용	28,066	13.50%	21,809	12.07%
비용총계	207,884	100.00%	180,752	100.00%
자체조달수익	23,842	7.81%	24,273	8.35%
정부간이전수익	278,345	91.17%	265,564	91.37%
기타수익	3,122	1.02%	810	0.28%
수익총계	305,309	100.00%	290,647	100.00%
운영차액	97,426		109,895

4-2-2. 수 익
수익은 자체조달수익이 23,842백만원(7.81%)이고, 정부간이전수익 278,449백만원(91.17%), 기타수익 3,122백만원(1.02%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정상태	① 총자산 대비 총부채 비율	□ 총부채 / 총자산 × 100	0.35%
	② 총부채 대비 차입부채 비율	□ 차입부채 / 총부채 × 100	1.4%
	③ 총부채 대비 실질부채 비율	□ (총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100%
	④ 재정자금 대비 금융상품 비율	□ 장·단기 금융상품 / 재정자금 × 100	89.7%
	⑤ 총부채 대비 현금창출자산 비율	□ 현금창출자산 / 총부채 ※ 현금창출자산 : (유동자산+기타유동자산-일반미수금) + 장기금융상품+ (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	1,617.19%
	⑥ 차입부채 대비 재정자금 비율	□ 재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	87,070.24%
	⑦ 유동부채 대비 유동자산 비율	□ 유동자산 / 유동부채 × 100	2,121.82%
	⑧ 미수세금 대비 대손충당금 비율	□ 미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	6.6%
	⑨ 단기민간융자금 비율	□ 단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 × 100	62.01%
재정운영	① 예산 대비 세출 비율	□ 세출액(일반회계+특별회계) / 예산현액(일반회계+특별회계) × 100	79.58%
	② 경상비용 대비 이자비용 비율	□ 이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용:인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.01%
	③ 이자수익 대비 이자비용 비율	□ 이자비용 / 이자수익 × 100	0.19%
	④ 총수익 대비 경상수익 비율	□ 경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익 :지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	51.3%
	⑤ 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	□ 경상자체조달수익 / 경상수익 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	13.85%
	⑥ 자체조달수익 대비 채권 비율	□ 미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	8.29%
	⑦ 세외수익 대비 채권 비율	□ 미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	9.54%
	⑧ 총비용 대비 경상비용 비율	□ 경상비용 / 총비용 × 100	48.03%
	⑨ 지출액 대비 자산취득 비율	□ 자산 취득액 / 지출액 × 100	40.05%
회계책임	① 주민 1인당 총자산	□ 총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	47,879,927
	② 주민 1인당 총부채	□ 총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	169,722
	③ 주민 1인당 실질부채	□ 실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	169,722
	④ 주민 1인당 총수익	□ 총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	7,434,404
	⑤ 주민 1인당 자체조달수익	□ 자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	580,370
	⑥ 주민 1인당 지방세수익	□ 지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	340,781
	⑦ 주민 1인당 총비용	□ 총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	5,060,334
	⑧ 주민 1인당 민간등이전비용	□ 기타이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,830,426
	⑨ 공무원 1인당 총수익	□ 총수익 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	551,286,555
	⑩ 공무원 1인당 총비용	□ 총비용 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	375,241,145
	⑪ 공무원 1인당 급여	□ 총급여 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	48,479,564

5. 발생주의 복식부기 재무분석

Ⅱ. 재  무  제  표

재정상태보고서

당해연도 : 2011년 12월 31일 현재

직전연도 : 2010년 12월 31일 현재

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
자 산
I. 유동자산	45,524,160,850	34,277,107,725	4,085,934,917	-	-	83,887,203,492
현금및현금성자산	5,880,179,570	2,335,071,578	553,999,997	-	-	8,769,251,145
단기금융상품	33,000,000,000	13,450,000,000	3,445,333,000	-	-	49,895,333,000
미수세금	1,111,763,060	-	-	-	-	1,111,763,060
미수세금대손충당금	(73,420,734)	-	-	-	-	(73,420,734)
미수세외수입금	880,621,070	85,561,660	-	-	-	966,182,730
미수세외수입금 대손충당금	(26,390,277)	(890,172)	-	-	-	(27,280,449)
미수징수교부금	-	-	-	-	-	-
미수정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
단기융자금	-	6,456,545,690	-	-	-	6,456,545,690
단기융자금대손충당금	-	(64,565,457)	-	-	-	(64,565,457)
단기융자금현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-
재고자산	3,537,975,238	11,768,297,175	-	-	-	15,306,272,413
기타유동자산	1,213,432,923	247,087,251	86,601,920	-	-	1,547,122,094
II. 투자자산	29,211,794,530	4,416,398,549	-	-	-	33,628,193,079
장기금융상품	26,000,000,000	500,000,000	-	-	-	26,500,000,000
장기융자금	3,211,794,530	3,955,958,130	-	-	-	7,167,752,660
장기융자금대손충당금	-	(39,559,581)	-	-	-	(39,559,581)
장기융자금현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-
장기투자증권	-	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-	-
III. 일반유형자산	52,884,537,077	8,794,888,466	13,198,295	-	-	61,692,623,838
토지	30,524,137,470	1,359,519,010	-	-	-	31,883,656,480
입목	602,013,300	-	-	-	-	602,013,300
건물	16,669,530,061	20,000,000	-	-	-	16,689,530,061
건물감가상각누계액	(4,193,681,353)	(19,291,664)	-	-	-	(4,212,973,017)
구축물	6,440,390,030	3,665,700,730	-	-	-	10,106,090,760
구축물감가상각누계액	(5,399,417,155)	(641,334,850)	-	-	-	(6,040,752,005)
기계장치	3,014,183,550	-	-	-	-	3,014,183,550
기계장치감가상각누계액	(791,769,817)	-	-	-	-	(791,769,817)
차량운반구	3,229,311,700	-	-	-	-	3,229,311,700
차량운반구감가상각누계액	(1,626,687,941)	-	-	-	-	(1,626,687,941)
집기비품	10,687,628,742	14,466,520	19,885,830	-	-	10,721,981,092
집기비품감가상각누계액	(6,387,895,846)	(3,660,034)	(6,687,535)	-	-	(6,398,243,415)
임차개량자산	-	-	-	-	-	-
임차개량자산감가상각누계액	-	-	-	-	-	-
기타일반유형자산	42,915,400	50,000,000	-	-	-	92,915,400
기타일반유형자산감가상각누계액	(13,268,264)	(4,166,666)	-	-	-	(17,434,930)
건설중인일반유형자산	87,147,200	4,353,655,420	-	-	-	4,440,802,620

함양군                                                                                      (단위 : 원)

Ⅱ. 재무제표

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
자 산
I. 유동자산	40,286,163,779	34,833,993,180	2,580,204,218	-	-	77,700,361,177
현금및현금성자산	2,659,019,304	19,956,908,660	1,112,212,382	-	-	23,728,140,346
단기금융상품	32,000,000,000	230,000,000	1,451,000,000	-	-	33,681,000,000
미수세금	647,815,880	-	-	-	-	647,815,880
미수세금대손충당금	(65,541,526)	-	-	-	-	(65,541,526)
미수세외수입금	698,737,050	94,580,170	-	-	-	793,317,220
미수세외수입금 대손충당금	(3,540,557)	(945,802)	-	-	-	(4,486,359)
미수징수교부금	-	-	-	-	-	-
미수정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
단기융자금	-	5,041,292,270	-	-	-	5,041,292,270
단기융자금대손충당금	-	(50,426,730)	-	-	-	(50,426,730)
단기융자금현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-
재고자산	2,960,563,877	9,557,290,640	-	-	-	12,517,854,517
기타유동자산	1,389,109,751	5,293,972	16,991,836	-	-	1,411,395,559
II. 투자자산	29,211,794,530	4,967,132,000	1,061,000,000	-	-	35,239,926,530
장기금융상품	26,000,000,000	-	1,061,000,000	-	-	27,061,000,000
장기융자금	3,211,794,530	5,017,305,050	-	-	-	8,229,099,580
장기융자금대손충당금	-	(50,173,050)	-	-	-	(50,173,050)
장기융자금현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-
장기투자증권	-	-	-	-	-	-
기타투자자산	-	-	-	-	-	-
III. 일반유형자산	48,299,129,057	7,479,335,061	15,415,580	-	-	55,793,879,698
토지	26,978,839,007	4,049,892,050	-	-	-	31,028,731,057
입목	586,659,040	-	-	-	-	586,659,040
건물	15,305,004,402	20,000,000	-	-	-	15,325,004,402
건물감가상각누계액	(3,632,656,220)	(18,291,664)	-	-	-	(3,650,947,884)
구축물	6,263,944,760	786,902,520	-	-	-	7,050,847,280
구축물감가상각누계액	(5,044,980,222)	(34,099,108)	-	-	-	(5,079,079,330)
기계장치	2,309,642,770	-	-	-	-	2,309,642,770
기계장치감가상각누계액	(285,820,476)	-	-	-	-	(285,820,476)
차량운반구	2,527,710,730	-	-	-	-	2,527,710,730
차량운반구감가상각누계액	(1,025,641,415)	-	-	-	-	(1,025,641,415)
집기비품	8,164,492,913	6,523,840	19,885,830	-	-	8,190,902,583
집기비품감가상각누계액	(4,924,766,670)	(1,659,097)	(4,470,250)	-	-	(4,930,896,017)
임차개량자산	-	-	-	-	-	-
임차개량자산감가상각누계액	-	-	-	-	-	-
기타일반유형자산	32,995,400	-	-	-	-	32,995,400
기타일반유형자산감가상각누계액	(6,291,032)	-	-	-	-	(6,291,032)
건설중인일반유형자산	1,049,996,070	2,670,066,520	-	-	-	3,720,062,590

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
IV. 주민편의시설	168,428,160,729	18,193,614	34,916,928	-	-	168,481,271,271
도서관	94,962,767	-	-	-	-	94,962,767
도서관감가상각누계액	(86,801,081)	-	-	-	-	(86,801,081)
주차장	3,104,153,400	-	-	-	-	3,104,153,400
주차장감가상각누계액	(1,350,373,637)	-	-	-	-	(1,350,373,637)
공원	49,301,967,222	-	-	-	-	49,301,967,222
공원감가상각누계액	(10,751,913,827)	-	-	-	-	(10,751,913,827)
박물관및미술관	4,597,386,350	-	-	-	-	4,597,386,350
박물관및미술관감가상각누계액	(14,004,340)	-	-	-	-	(14,004,340)
수목원및휴양림	10,651,595,448	-	-	-	-	10,651,595,448
수목원및휴양림감가상각누계액	(2,994,110,001)	-	-	-	-	(2,994,110,001)
문화및관광시설	54,824,673,820	-	-	-	-	54,824,673,820
문화및관광시설감가상각누계액	(9,667,429,528)	-	-	-	-	(9,667,429,528)
체육시설	22,923,100,043	-	-	-	-	22,923,100,043
체육시설감가상각누계액	(7,124,650,146)	-	-	-	-	(7,124,650,146)
사회복지시설	6,201,641,291	-	39,695,000	-	-	6,241,336,291
사회복지시설감가상각누계액	(705,912,486)	-	(4,778,072)	-	-	(710,690,558)
의료시설	8,576,067,426	-	-	-	-	8,576,067,426
의료시설감가상각누계액	(2,004,712,006)	-	-	-	-	(2,004,712,006)
교육시설	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000
교육시설감가상각누계액	-	-	-	-	-	-
기타주민편의시설	27,049,884,005	19,284,000	-	-	-	27,069,168,005
기타주민편의시설감가상각누계액	(3,478,593,461)	(1,090,386)	-	-	-	(3,479,683,847)
건설중인주민편의시설	19,278,229,470	-	-	-	-	19,278,229,470
V. 사회기반시설	1,605,077,095,880	10,495,935,989	1,280,709,568	-	-	1,616,853,741,437
도로	1,090,585,488,514	921,691,120	-	-	-	1,091,507,179,634
도시철도	-	-	-	-	-	-
상수도시설	50,751,707,455	14,646,372,860	-	-	-	65,398,080,315
상수도시설감가상각누계액	(28,381,876,536)	(13,038,441,671)	-	-	-	(41,420,318,207)
수질정화시설	17,934,510,538	29,024,229,367	-	-	-	46,958,739,905
수질정화시설감가상각누계액	(5,374,873,672)	(23,578,931,172)	-	-	-	(28,953,804,844)
하천부속시설	115,107,094,634	-	1,086,865,960	-	-	116,193,960,594
폐기물처리시설	4,628,046,716	-	-	-	-	4,628,046,716
폐기물처리시설감가상각누계액	(1,463,126,535)	-	-	-	-	(1,463,126,535)
재활용시설	1,806,611,380	-	-	-	-	1,806,611,380
재활용시설감가상각누계액	(71,370,033)	-	-	-	-	(71,370,033)
농수산기반시설	200,442,465,791	-	-	-	-	200,442,465,791
농수산기반시설감가상각누계액	(2,395,403,890)	-	-	-	-	(2,395,403,890)
댐
댐감가상각누계액
어항및항만시설	-	-	-	-	-	-
어항및항만시설감가상각누계액	-	-	-	-	-	-
기타사회기반시설	57,401,976,636	2,194,560,320	46,188,120	-	-	59,642,725,076
기타사회기반시설감가상각누계액	(588,343,588)	(18,842,565)	(2,673,142)	-	-	(609,859,295)
건설중인사회기반시설	104,694,188,470	345,297,730	150,328,630	-	-	105,189,814,830

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
IV. 주민편의시설	152,763,155,045	85,293	39,327,464	-	-	152,802,567,802
도서관	94,962,767	-	-	-	-	94,962,767
도서관감가상각누계액	(86,801,081)	-	-	-	-	(86,801,081)
주차장	3,067,221,400	-	-	-	-	3,067,221,400
주차장감가상각누계액	(1,254,898,280)	-	-	-	-	(1,254,898,280)
공원	48,354,876,578	-	-	-	-	48,354,876,578
공원감가상각누계액	(7,845,759,521)	-	-	-	-	(7,845,759,521)
박물관및미술관	96,862,950	-	-	-	-	96,862,950
박물관및미술관감가상각누계액	(925,650)	-	-	-	-	(925,650)
수목원및휴양림	7,810,000,608	-	-	-	-	7,810,000,608
수목원및휴양림감가상각누계액	(2,710,973,139)	-	-	-	-	(2,710,973,139)
문화및관광시설	29,534,747,312	-	-	-	-	29,534,747,312
문화및관광시설감가상각누계액	(7,114,290,121)	-	-	-	-	(7,114,290,121)
체육시설	20,088,002,593	-	-	-	-	20,088,002,593
체육시설감가상각누계액	(5,743,270,796)	-	-	-	-	(5,743,270,796)
사회복지시설	3,252,792,771	-	39,695,000	-	-	3,292,487,771
사회복지시설감가상각누계액	(548,679,700)	-	(367,536)	-	-	(549,047,236)
의료시설	7,815,520,125	-	-	-	-	7,815,520,125
의료시설감가상각누계액	(1,867,729,873)	-	-	-	-	(1,867,729,873)
교육시설	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000
교육시설감가상각누계액	-	-	-	-	-	-
기타주민편의시설	20,427,930,535	594,000	-	-	-	20,428,524,535
기타주민편의시설감가상각누계액	(2,352,245,283)	(508,707)	-	-	-	(2,352,753,990)
건설중인주민편의시설	41,742,810,850	-	-	-	-	41,742,810,850
V. 사회기반시설	1,535,109,738,109	12,577,982,743	984,144,780	-	-	1,548,671,865,632
도로	1,076,413,211,137	873,094,180	-	-	-	1,077,286,305,317
도시철도	-	-	-	-	-	-
상수도시설	46,499,563,205	14,645,822,860	-	-	-	61,145,386,065
상수도시설감가상각누계액	(25,602,797,366)	(12,697,806,480)	-	-	-	(38,300,603,846)
수질정화시설	12,052,822,228	24,517,847,057	-	-	-	36,570,669,285
수질정화시설감가상각누계액	(2,904,975,804)	(19,156,122,284)	-	-	-	(22,061,098,088)
하천부속시설	100,974,419,396	-	964,688,080	-	-	101,939,107,476
폐기물처리시설	4,584,753,716	-	-	-	-	4,584,753,716
폐기물처리시설감가상각누계액	(1,293,052,854)	-	-	-	-	(1,293,052,854)
재활용시설	87,127,740	-	-	-	-	87,127,740
재활용시설감가상각누계액	(27,925,107)	-	-	-	-	(27,925,107)
농수산기반시설	191,643,101,981	-	-	-	-	191,643,101,981
농수산기반시설감가상각누계액	(1,937,437,139)	-	-	-	-	(1,937,437,139)
댐
댐감가상각누계액
어항및항만시설	-	-	-	-	-	-
어항및항만시설감가상각누계액	-	-	-	-	-	-
기타사회기반시설	49,266,029,832	1,982,546,650	19,456,700	-	-	51,268,033,182
기타사회기반시설감가상각누계액	(216,323,986)	-	-	-	-	(216,323,986)
건설중인사회기반시설	85,571,221,130	2,412,600,760	-	-	-	87,983,821,890

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
VI. 기타비유동자산	2,412,239,614	-	-	-	-	2,412,239,614
보증금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000
무형자산	1,167,236,394	-	-	-	-	1,167,236,394
기타비유동자산	1,235,003,220	-	-	-	-	1,235,003,220
(자산총계)	1,903,537,988,680	58,002,524,343	5,414,759,708	-	-	1,966,955,272,731
부 채
I. 유동부채	3,881,259,404	72,283,259	-	-	-	3,953,542,663
단기차입금	-	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	-	-	-	-	-	-
기타유동부채	3,881,259,404	72,283,259	-	-	-	3,953,542,663
II. 장기차입부채	-	-	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	-	-	-
지방채증권	-	-	-	-	-	-
III. 기타비유동부채	2,822,893,375	195,916,615	-	-	-	3,018,809,990
퇴직급여충당부채	1,547,517,075	195,916,615	-	-	-	1,743,433,690
기타비유동부채	1,275,376,300	-	-	-	-	1,275,376,300
(부채총계)	6,704,152,779	268,199,874	-	-	-	6,972,352,653
	-	-	-	-	-	-
순 자 산
I. 고정순자산	1,827,459,218,721	19,309,018,069	1,328,824,791	-	-	1,848,097,061,581
II. 특정순자산	-	-	4,085,934,917	-	-	4,085,934,917
III. 일반순자산	69,374,617,180	38,425,306,400	-	-	-	107,799,923,580
(순자산총계)	1,896,833,835,901	57,734,324,469	5,414,759,708	-	-	1,959,982,920,078
(부채와순자산총계)	1,903,537,988,680	58,002,524,343	5,414,759,708	-	-	1,966,955,272,731

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
VI. 기타비유동자산	841,474,222	-	-	-	-	841,474,222
보증금	-	-	-	-	-	-
무형자산	700,006,652	-	-	-	-	700,006,652
기타비유동자산	141,467,570	-	-	-	-	141,467,570
(자산총계)	1,806,511,454,742	59,858,528,277	4,680,092,042	-	-	1,871,050,075,061
부 채
I. 유동부채	3,177,807,676	64,517,102	-	-	-	3,242,324,778
단기차입금	-	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	-	-	-	-	-	-
기타유동부채	3,177,807,676	64,517,102	-	-	-	3,242,324,778
II. 장기차입부채	-	-	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	-	-	-
지방채증권	-	-	-	-	-	-
III. 기타비유동부채	2,005,215,019	162,160,650	-	-	-	2,167,375,669
퇴직급여충당부채	1,765,936,090	162,160,650	-	-	-	1,928,096,740
기타비유동부채	239,278,929	-	-	-	-	239,278,929
(부채총계)	5,183,022,695	226,677,752	-	-	-	5,409,700,447
	-	-	-	-	-	-
순 자 산
I. 고정순자산	1,736,664,973,463	20,057,403,097	1,038,887,824	-	-	1,757,761,264,384
II. 특정순자산	-	-	3,641,204,218	-	-	3,641,204,218
III. 일반순자산	64,663,458,584	39,574,447,428	-	-	-	104,237,906,012
(순자산총계)	1,801,328,432,047	59,631,850,525	4,680,092,042	-	-	1,865,640,374,614
(부채와순자산총계)	1,806,511,454,742	59,858,528,277	4,680,092,042	-	-	1,871,050,075,061

재정운영보고서(기능별)

당해연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

직전연도 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
I. 비용
일반공공행정	11,012,611,291	-	-	-	-	11,012,611,291
공공질서및안전	1,758,617,968	-	31,973,142	-	(392,780,000)	1,397,811,110
교육	-	-	-	-	-	-
문화및관광	8,369,543,593	-	-	-	-	8,369,543,593
환경보호	22,520,749,930	5,614,113,993	-	-	(1,037,820,000)	27,097,043,923
사회복지	42,234,809,923	489,467,394	1,088,521,909	-	(1,321,554,000)	42,491,245,226
보건	2,485,086,186	-	17,708,000	-	-	2,502,794,186
농림해양수산	42,974,184,655	12,116,900	-	-	-	42,986,301,555
산업·중소기업	8,064,552,339	1,164,537,904	-	-	(3,100,000,000)	6,129,090,243
수송및교통	3,052,744,186	-	-	-	-	3,052,744,186
국토및지역개발	10,473,337,136	7,289,243	7,196,000	-	(200,000,000)	10,287,822,379
과학기술	-	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-	-
지원및기타경비	47,148,744,051	5,407,768,478	74,412	-	-	52,556,586,941
II. 비용총계	200,094,981,258	12,695,293,912	1,145,473,463	-	(6,052,154,000)	207,883,594,633
III. 자체조달수익	21,004,285,982	2,665,948,937	171,961,129	-	-	23,842,196,048
지방세수익	13,999,625,670	-	-	-	-	13,999,625,670
경상세외수익	4,932,666,852	2,597,560,667	171,961,129	-	-	7,702,188,648
임시세외수익	2,071,993,460	68,388,270	-	-	-	2,140,381,730
IV. 정부간이전수익	270,308,706,165	7,832,543,761	307,400,000	-	-	278,448,649,926
지방교부세수익	126,400,492,000	-	-	-	-	126,400,492,000
조정교부금수익	-	-	-	-	-	-
재정보전금수익	8,568,633,000	-	-	-	-	8,568,633,000
국고보조금수익	106,110,668,857	7,745,421,278	-	-	-	113,856,090,135
시도비보조금수익	29,228,912,308	87,122,483	307,400,000	-	-	29,623,434,791
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
V. 기타수익	3,044,482,581	4,728,796,705	1,400,780,000	-	(6,052,154,000)	3,121,905,286
전입금수익	-	4,651,374,000	1,400,780,000	-	(6,052,154,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-	-
대손충당금환입	7,671	10,669,099	-	-	-	10,676,770
퇴직급여충당부채환입	224,923,870	61,153,040	-	-	-	286,076,910
자산감액손실환입	-	-	-	-	-	-
기타수익	3,044,474,910	66,753,606	-	-	-	3,111,228,516
VI. 수익총계	294,357,474,728	15,227,289,403	1,880,141,129	-	(6,052,154,000)	305,412,751,260
VII. 운영차액(VI-II)	94,262,493,470	2,531,995,491	734,667,666	-	-	97,529,156,627

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
I. 비용
일반공공행정	10,627,306,750	-	-	-	-	10,627,306,750
공공질서및안전	1,433,975,707	-	5,900,000	-	(67,975,000)	1,371,900,707
교육	-	-	-	-	-	-
문화및관광	7,967,253,041	-	-	-	-	7,967,253,041
환경보호	4,987,697,067	4,968,283,218	-	-	(800,000,000)	9,155,980,285
사회복지	42,488,530,227	432,946,890	1,527,907,095	-	(1,310,314,000)	43,139,070,212
보건	2,664,678,570	-	5,967,190	-	-	2,670,645,760
농림해양수산	41,163,970,796	6,449,590	-	-	-	41,170,420,386
산업·중소기업	4,562,358,538	620,857,810	-	-	(800,000,000)	4,383,216,348
수송및교통	2,965,388,530	-	-	-	-	2,965,388,530
국토및지역개발	7,901,484,092	3,007,300	-	-	-	7,904,491,392
과학기술	-	-	-	-	-	-
예비비	-	-	-	-	-	-
지원및기타경비	43,604,645,122	5,792,229,654	74,412	-	-	49,396,949,188
II. 비용총계	170,367,288,440	11,823,774,462	1,539,848,697	-	(2,978,289,000)	180,752,622,599
III. 자체조달수익	20,435,266,834	3,756,429,017	80,997,938	-	-	24,272,693,789
지방세수익	12,976,278,060	-	-	-	-	12,976,278,060
경상세외수익	4,099,873,325	2,187,954,877	80,997,938	-	-	6,368,826,140
임시세외수익	3,359,115,449	1,568,474,140	-	-	-	4,927,589,589
IV. 정부간이전수익	252,265,217,143	13,296,883,858	2,370,000	-	-	265,564,471,001
지방교부세수익	120,199,933,000	-	-	-	-	120,199,933,000
조정교부금수익	-	-	-	-	-	-
재정보전금수익	8,402,534,050	-	-	-	-	8,402,534,050
국고보조금수익	99,097,973,727	12,986,141,375	-	-	-	112,084,115,102
시도비보조금수익	24,564,776,366	310,742,483	2,370,000	-	-	24,877,888,849
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
V. 기타수익	655,318,403	2,064,588,810	1,067,975,000	-	(2,978,289,000)	809,593,213
전입금수익	-	1,910,314,000	1,067,975,000	-	(2,978,289,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-	-
대손충당금환입	22,216,187	-	-	-	-	22,216,187
퇴직급여충당부채환입	224,923,870	61,153,040	-	-	-	286,076,910
자산감액손실환입	-	-	-	-	-	-
기타수익	408,178,346	93,121,770	-	-	-	501,300,116
VI. 수익총계	273,355,802,380	19,117,901,685	1,151,342,938	-	(2,978,289,000)	290,646,758,003
VII. 운영차액(VI-II)	102,988,513,940	7,294,127,223	(388,505,759)	-	-	109,894,135,404

순자산변동보고서

당해연도 : 2011년 12월 31일 현재

직전연도 : 2010년 12월 31일 현재

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
I. 기초순자산	1,801,328,432,047	59,652,920,525	4,680,092,042	-		1,865,661,444,614
II. 운영차액	94,262,493,470	2,531,995,491	734,667,666	-		97,529,156,627
III. 순자산의 증가	1,296,956,980	56,603,200	-	-	1,347,659,680	5,900,500
전기오류수정이익	-	-	-	-		-
회계기준변경으로생긴누적이익	-	-	-	-		-
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	1,296,956,980	50,702,700	-	-	1,347,659,680	-
양여·기부로생긴자산증가	-	-	-	-		-
기타순자산의증가	-	5,900,500	-	-		5,900,500
IV. 순자산의 감소	54,046,596	4,507,194,747	-	-	1,347,659,680	3,213,581,663
전기오류수정손실	-	-	-	-		-
회계기준변경으로생긴누적손실	-	-	-	-		-
재산이관·관리전환으로생긴자산감소	50,702,700	1,296,956,980	-	-	1,347,659,680	-
양여·기부로생긴자산감소	-	-	-	-		-
기타순자산의감소	3,343,896	3,210,237,767	-	-		3,213,581,663
V. 기말순자산 (I+II+III-IV)	1,896,833,835,901	57,734,324,469	5,414,759,708	-	-	1,959,982,920,078

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
I. 기초순자산	1,694,056,673,998	45,342,935,974	5,068,597,801	-	-	1,744,468,207,773
II. 운영차액	102,988,513,940	7,294,127,223	(388,505,759)	-	-	109,894,135,404
III. 순자산의 증가	5,226,429,441	7,126,174,297	-	-	-	12,352,603,738
전기오류수정이익	-	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴누적이익	-	-	-	-	-	-
재산이관·관리전환으로생긴자산증가	48,545,600	35,065,000	-	-	-	83,610,600
양여·기부로생긴자산증가	-	-	-	-	-	-
기타순자산의증가	5,177,883,841	7,091,109,297	-	-	-	12,268,993,138
IV. 순자산의 감소	943,185,332	131,386,969	-	-	-	1,074,572,301
전기오류수정손실	-	-	-	-	-	-
회계기준변경으로생긴누적손실	-	-	-	-	-	-
재산이관·관리전환으로생긴자산감소	-	81,810,600	-	-	-	81,810,600
양여·기부로생긴자산감소	-	-	-	-	-	-
기타순자산의감소	943,185,332	49,576,369	-	-	-	992,761,701
V. 기말순자산 (I+II+III-IV)	1,801,328,432,047	59,631,850,525	4,680,092,042	-	-	1,865,640,374,614

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

주석에 대한 목차

주석 1.	주요 회계정책			․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․															27
주석 2.	재정자금의 세부내역						․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․												34
주석 3.	미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역																	․ ․ ․ ․ ․	35
주석 4.	미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역																․ ․ ․ ․ ․ ․		35
주석 5.	장 ․ 단기대여금의 세부내역											․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․							36
주석 6.	재고자산의 세부내역								․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․										37
주석 7.	기타유동자산의 세부내역									․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․									37
주석 8.	유형자산 등에 포함된 토지의 내역														․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․				38
주석 9.	일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역															․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․			39
주석10.	감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역																․ ․ ․ ․ ․ ․		39
주석11.	무형자산의 세부내역							․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․											40
주석12.	보증금의 세부내역							․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․											40
주석13.	기타유동부채의 세부내역									․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․									40
주석14.	퇴직급여충당부채의 세부내역													․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․					41
주석15.	기타비유동부채의 세부내역											․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․							41
주석16.	순자산의 세부내역					․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․													42
주석17.	내부거래의 내역				․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․														42
주석18.	금융리스	․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․																	43
주석19.	출납폐쇄기간 중의 자금거래												․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․						44
주석20.	우발채무 등		․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․																48
주석21.	세입세출외보관현금의 내역										․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․ ․								48

1. 주요 회계정책

함양군이 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가 시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2011년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2011 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상   자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄  기한 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 19에 제시하였습니다.

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입,  출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 함양군은 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 17에 제시하였습니다.

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이  발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 함양군이 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부가 함양군에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 함양군이 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 함양군의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시  하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해  재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 장기투자증권의 평가

장기투자증권은 매입가격에 부대비용을 더하고 이에 종목별로 총평균법을 적용하여 산정한  취득원가로 평가하고 있습니다. 장기투자증권 취득 후 시장가치의 급격한 하락, 피투자회사의 완전자본잠식 등의 원인으로 인하여 당해 장기투자증권의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고   있습니다.

1-9. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예:도서관) 및 사회기반시설(예:도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로  하고 있습니다. 다만 지방공기업법시행규칙에 따라 지방공기업특별회계는 교환으로 취득한 자산을 교환에 제공된 자산의 장부가액으로 평가합니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로  인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를  장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시 하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리  지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고, 지방공기업특별회계의 유형자산은 지방공기업법시행규칙에서 정하는 내용연수를 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물·구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년～30년
	하수도사업특별회계의 것	20년～30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공  서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 하천부속시설, 농로.소류지.도수로 등 농수산기반시설, 마을안길.마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-10. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감  하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-11. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등  가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에   의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것[과 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험 등에 가입한 예치금]을 차감한 것입니다.

1-12. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한  비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을   들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-13. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는   진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리   합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-14. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 함양군에 이전되는 경우에는   금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스  부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상 하고 있습니다.

1-15. 외화자산 및 부채의 평가

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 회계연도 종료일 현재의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 하며, 비화폐성 외화자산과 비화폐성 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 함을 원칙으로 합니다.

1-16. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당   회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여   회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된   계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-17. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위：원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	5,880,179,570	2,335,071,578	553,999,997	-	8,769,251,145
단기금융상품(B)	정기예금 등	33,000,000,000	13,450,000,000	3,445,333,000	-	49,895,333,000
장기금융상품(C)	정기예금 등	26,000,000,000	500,000,000	-	-	26,500,000,000
계(A+B+C)		64,880,179,570	16,285,071,578	3,999,332,997	-	85,164,584,145

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		64,880,179,570	16,285,071,578	3,999,332,997	-	85,164,584,145
이월금(B)	명시이월비	14,700,599,000	-	-	-	14,700,599,000
	사고이월비	30,724,608,420	1,705,593,440	342,693,490	-	32,772,895,350
	계속비	-	-	-	-	-
	보조금집행잔액	3,136,666,255	72,283,259	-	-	3,208,949,514
순세계잉여금(A-B)		16,318,305,895	14,507,194,879	3,656,639,507	-	34,482,140,281

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위: 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수주민세	30,560,240	14.9%	4,556,220	26,004,020
	미수재산세	662,110,660	1%	6,621,107	655,489,553
	미수자동차세	310,921,180	11.8%	36,750,880	274,170,300
	미수지방소득세	94,788,260	26.8%	25,358,700	69,429,560
	소 계	1,098,380,340	6.7%	73,286,907	1,025,093,433
목적세	미수도시계획세	13,382,720	1%	133,827	13,248,893
	소 계	13,382,720	1%	133,827	13,248,893
계		1,111,763,060	6.6%	73,420,734	1,038,342,326

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
미수재산임대료수익	23,897,400	-	-	-		23,897,400
미수사용료수익	33,264,760	29,930,430	-	-		63,195,190
미수수수료수익	274,290	-	-	-		274,290
미수변상금및위약금	4,296,160	-	-	-		4,296,160
미수과태료	696,489,300	-	-	-		696,489,300
미수과징금및이행강제금	115,953,700	-	-	-		115,953,700
미수이자수익	-	55,631,230	-	-		55,631,230
미수기타임시세외수익	6,445,460	-	-	-		6,445,460
계	880,621,070	85,561,660	-	-	-	966,182,730

4-2. 대손충당금

(단위: 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	23,897,400	5%	1,162,360	22,735,040
미수사용료수익	63,195,190	4%	2,645,465	60,549,725
미수수수료수익	274,290	1%	2,743	271,547
미수변상금및위약금	4,296,160	1%	42,962	4,253,198
미수과태료	696,489,300	3%	21,612,060	674,877,240
미수과징금및이행강제금	115,953,700	1%	1,159,537	114,794,163
미수이자수익	55,631,230	1%	590,867	55,040,363
미수기타임시세외수익	6,445,460	1%	64,455	6,381,005
계	966,182,730	3%	27,280,449	938,902,281

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	-	6,456,545,690	-	-	-	6,456,545,690
	장기민간융자금	-	3,955,958,130	-	-	-	3,955,958,130
	소 계	-	10,412,503,820	-	-	-	10,412,503,820
자 치 단체간융자금	단기자치단체간융자금	-	-	-	-	-	-
	장기자치단체간융자금	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-
예탁금	단기예탁금	-	-	-	-	-	-
	장기예탁금	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-
학자금위탁대여금		3,211,794,530	-	-	-	-	3,211,794,530
계		3,211,794,530	10,412,503,820	-	-	-	13,624,298,350

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
미수이자수익	-	55,631,230	-	-	-	55,631,230
일반미수금	-	-	-	-	-	-
계	-	55,631,230	-	-	-	55,631,230

6. 재고자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
판매용부동산	3,466,444,988	11,768,297,175	-	-	15,234,742,163
판매용물품	71,530,250	-	-	-	71,530,250
저장품	-	-	-	-	-
기타재고자산	-	-	-	-	-
계	3,537,975,238	11,768,297,175	-	-	15,306,272,413

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
선급금	-	-	-	-	-	-
일반미수금	-	-	-	-	-	-
일반미수금대손충당금	-	-	-	-	-	-
미수수익	435,894,854	246,363,013	86,601,920	-	-	768,859,787
선급비용	357,171,406	724,238	-	-	-	357,895,644
세입세출외단기보관현금	420,366,663	-	-	-	-	420,366,663
기타	-	-	-	-	-	-
계	1,213,432,923	247,087,251	86,601,920	-	-	1,547,122,094

8. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
판매용부동산		3,466,444,988	11,768,297,175	-	-	15,234,742,163
일반유형자산		30,524,137,470	1,359,519,010	-	-	31,883,656,480
주민 편의 시설	도서관	-	-	-	-	-
	주차장	1,014,955,460	-	-	-	1,014,955,460
	공원	8,182,737,681	-	-	-	8,182,737,681
	박물관및미술관	78,349,950	-	-	-	78,349,950
	동물원	-	-	-	-	-
	수목원및휴양림	1,020,450,753	-	-	-	1,020,450,753
	문화및관광시설	4,627,233,798	-	-	-	4,627,233,798
	체육시설	4,200,841,000	-	-	-	4,200,841,000
	사회복지시설	696,451,100	-	-	-	696,451,100
	의료시설	2,368,123,190	-	-	-	2,368,123,190
	교육시설	-	-	-	-	-
	기타주민편의시설	5,120,209,439	-	-	-	5,120,209,439
	소 계	27,309,352,371	-	-	-	27,309,352,371
사회 기반 시설	도로	101,269,067,794	871,602,120	-	-	102,140,669,914
	도시철도	-	-	-	-	-
	상수도시설	2,368,451,655	-	-	-	2,368,451,655
	수질정화시설	789,880,592	-	-	-	789,880,592
	하천부속시설	10,571,784,644	-	120,888,640	-	10,692,673,284
	폐기물처리시설	2,754,643,176	-	-	-	2,754,643,176
	재활용시설	45,196,740	-	-	-	45,196,740
	농수산기반시설	5,200,723,167	-	-	-	5,200,723,167
	댐	-	-	-	-	-
	어항및항만시설	-	-	-	-	-
	기타사회기반시설	4,260,325,196	1,566,883,530	-	-	5,827,208,726
	소 계	127,260,072,964	2,438,485,650	120,888,640	-	129,819,447,254
계		185,093,562,805	3,798,004,660	120,888,640	-	189,012,456,105

9. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
일반재산 토지	18,126,641,071				18,126,641,071
토지를 제외한 일반재산
차감 : 감가상각누계액
계	18,126,641,071				18,126,641,071

10. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

10-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
도로	989,316,420,720	50,089,000	-	-	989,366,509,720
하천부속시설	104,535,309,990	-	965,977,320	-	105,501,287,310
농수산기반시설	195,241,742,624	-	-	-	195,241,742,624
기타사회기반시설	53,141,651,440	627,676,790	46,188,120	-	53,815,516,350
계	1,342,235,124,774	677,765,790	1,012,165,440	-	1,343,925,056,004

10-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
도로수선유지비	1,564,667,060	3,183,940	-	-	1,567,851,000
상수도시설수선유지비	943,660,940	472,177,640	-	-	1,415,838,580
수질정화시설수선유지비	91,227,750	122,876,720	-	-	214,104,470
하천부속시설수선유지비	3,963,353,170	-	6,500,000	-	3,969,853,170
폐기물처리시설수선유지비	63,394,000	22,885,130	-	-	86,279,130
재활용시설수선유지비	1,091,970	-	-	-	1,091,970
농수산기반시설수선유지비	1,755,869,880	-	-	-	1,755,869,880
기타사회기반시설수선유지비	1,114,926,310	111,834,250	16,600,000	-	1,243,360,560
계	9,498,191,080	732,957,680	23,100,000	-	10,254,248,760

11. 무형자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
지적재산권	-	-	-	-	-
전산소프트웨어	1,167,236,394	-	-	-	1,167,236,394
건설중인무형자산	-	-	-	-	-
계	1,167,236,394	-	-	-	1,167,236,394

12. 보증금의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
임차보증금	10,000,000	-	-	-	10,000,000
전신전화가입권	-	-	-	-	-
기타보증금	-	-	-	-	-
계	10,000,000	-	-	-	10,000,000

13. 기타유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
일반미지급금	3,136,666,255	72,283,259	-	-		3,208,949,514
선수금	228,734,190	-	-	-		228,734,190
선수수익	40,369,017	-	-	-		40,369,017
단기예수보관금	420,366,663	-	-	-		420,366,663
일반미지급비용	-	-	-	-		-
유동성장기미지급금	55,123,279	-	-	-		55,123,279
기타	-	-	-	-		-
계	3,881,259,404	72,283,259	-	-	-	3,953,542,663

14. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
설정대상인원수(명)	87	11	-	-	98
전년도말퇴직금추계액(A)	1,786,150,190	162,417,310	-	-	1,948,567,500
당기 퇴직금지급액(B)	541,839,370	1,545,410	-	-	543,384,780
당기 퇴직급여설정액(C)	324,038,655	46,606,325	-	-	370,644,980
계(A-B+C)	1,568,349,475	207,478,225	-	-	1,775,827,700
차감：퇴직금전환금및예치금	20,832,400	11,561,610	-	-	32,394,010
차감잔액	1,547,517,075	195,916,615	-	-	1,743,433,690

15. 기타비유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
장기예수보증금	1,232,688,220	-	-	-	1,232,688,220
장기선수수익	-	-	-	-	-
장기미지급금	42,688,080	-	-	-	42,688,080
기타	-	-	-	-	-
차감잔액	1,2758,376,300	-	-	-	1,2758,376,300

16. 순자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
순자산총계(A)		1,896,833,835,901	57,734,324,469	5,414,759,708	-	-	1,959,982,920,078
시 설 투자액	일반유형자산	52,884,537,077	8,794,888,466	13,198,295	-		61,692,623,838
	주민편의시설	168,428,160,729	18,193,614	34,916,928	-		168,481,271,271
	사회기반시설	1,605,077,095,880	10,495,935,989	1,280,709,568	-		1,616,853,741,437
	무형자산	1,167,236,394	-	-	-		1,167,236,394
	소계(B)	1,827,557,030,080	19,309,018,069	1,328,824,791	-	-	1,848,194,872,940
시 설 투 자 관 련 차입금	유동성장기차입부채	-	-	-	-		-
	장기차입금	-	-	-	-		-
	지방채증권	-	-	-	-		-
	유동성장기미지급금	55,123,279	-	-	-		55,123,279
	장기미지급금	42,688,080	-	-	-		42,688,080
	소계(C)	97,811,359	-	-	-	-	97,811,359
고정순자산(D=B-C)		1,827,459,218,721	19,309,018,069	1,328,824,791	-	-	1,848,097,061,581
특정순자산(E)				4,085,934,917			4,085,934,917
일반순자산(A-D-E)		69,374,617,180	38,425,306,400		-	-	107,799,923,580

17. 내부거래의 내역

17-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위: 원)

전입금 전출금	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
일반회계	-	4,651,374,000	1,400,780,000	-	6,052,154,000
기타특별회계	-	-	-	-	-
기금	-	-	-	-	-
지방공기업특별회계	-	-	-	-	-
계	-	4,651,374,000	1,400,780,000	-	6,052,154,000

17-2. 회계간 자산 대체거래(순자산 변동)

(단위: 원)

자산증가 자산감소	일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
일반회계		50,702,700			50,702,700
기타특별회계	1,296,956,980				1,296,956,980
기금
지방공기업특별회계
계	1,296,956,980	50,702,700			1,347,659,680

18. 금융리스

18-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	165,443,870	-	-	-	165,443,870
	무형자산	전산소프트웨어	-	-	-	-	-
	계		165,443,870	-	-	-	165,443,870
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	55,123,279	-	-	-	55,123,279
	기타비유동부채	장기미지급금	42,688,080	-	-	-	42,688,080
	계		97,811,359	-	-	-	97,811,359

18-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위: 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	시군구행정정보시스템 노후장비교체	3.68%	분기별 선 납	97,811,359	HP파이낸셜
계				97,811,359

18-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위: 원)

연 도	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	계
2012년	55,123,279	-	-	-	55,123,279
2013년	42,688,080	-	-	-	42,688,080
2014년	-	-	-	-	-
2015년 이후	-	-	-	-	-
계	97,811,359	-	-	-	97,811,359

19. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

19-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위: 원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납폐쇄 기간금액	구성비율	총 액	출납폐쇄 기간금액	구성비율
일반회계	354,762,206,550	5,420,019,330	1.53%	289,882,026,980	17,763,995,960	6.13%
기타특별회계	38,804,861,674	-		22,519,790,096	2,806,016,030	12.46%
기금	1,111,760,516	-		1,435,410,430	87,572,830	6.10%
계	394,678,828,740	5,420,019,330	1.37%	313,837,227,506	20,657,584,820	6.58%

19-2. 출납폐쇄기간 중 검수되어 지급된 채무

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
일 반 미지급금	장기민간융자금	-	210,000,000	-	-	210,000,000
	토지	130,744,650	8,424,330	-	-	139,168,980
	구축물	2,700,000	-	-	-	2,700,000
	기계장치	137,852,910	-	-	-	137,852,910
	집기비품	52,089,110	-	-	-	52,089,110
	건설중인일반유형자산	32,960,000	2,323,587,580	-	-	2,356,547,580
	토지를제외한공원	92,010,480	-	-	-	92,010,480
	토지를제외한문화및관광시설	143,199,780	-	-	-	143,199,780
	체육시설토지	5,064,300	-	-	-	5,064,300
	토지를제외한체육시설	48,451,800	-	-	-	48,451,800
	토지를제외한사회복지시설	24,998,010	-	-	-	24,998,010
	토지를제외한의료시설	5,078,000	-	-	-	5,078,000
	기타주민편의시설토지	59,319,100	-	-	-	59,319,100
	토지를제외한기타주민편의시설	40,057,360	-	-	-	40,057,360
	건설중인주민편의시설	2,059,297,070	-	-	-	2,059,297,070
	도로토지	101,940,140	-	-	-	101,940,140
	토지를제외한도로	96,777,930	27,292,000	-	-	124,069,930
	상수도시설토지	7,147,490	-	-	-	7,147,490
	수질정화시설토지	25,953,200	-	-	-	25,953,200
	하천부속시설토지	3,566,890	-	19,437,120	-	23,004,010
	토지를제외한하천부속시설	13,705,000	-	-	-	13,705,000
	농수산기반시설토지	30,773,520	-	-	-	30,773,520
	기타사회기반시설토지	12,126,610	-	-	-	12,126,610
	토지를제외한기타사회기반시설	76,431,180	-	-	-	76,431,180
	건설중인사회기반시설	7,154,701,860	100,910,950	68,135,710	-	7,323,748,520
	전산소프트웨어	61,710,000	-	-	-	61,710,000
	퇴직급여충당부채	2,094,600	-	-	-	2,094,600
일 반 미지급비용	일숙직비	450,000	-	-	-	450,000
	공무원급량비	6,969,000	-	-	-	6,969,000
	무기계약근로자인건비	6,745,990	-	-	-	6,745,990
	기간제근로자등인건비	29,492,070	-	-	-	29,492,070
	도서구입및인쇄비	57,576,500	860,000	-	-	58,436,500
	소모품비	173,203,670	7,404,000	-	-	180,607,670
	홍보및광고비	98,960,100	-	-	-	98,960,100
	지급수수료	191,620,790	-	-	-	191,620,790
	입목수선유지비	12,717,000	-	-	-	12,717,000
	건물수선유지비	39,340,030	-	-	-	39,340,030
	구축물수선유지비	6,407,000	-	-	-	6,407,000
	집기비품수선유지비	11,425,800	-	-	-	11,425,800
	공원수선유지비	31,950,000	-	-	-	31,950,000
	문화및관광시설수선유지비	28,397,790	-	-	-	28,397,790
	체육시설수선유지비	37,910,800				37,910,800
	사회복지시설수선유지비	685,300	-	-	-	685,300
	의료시설수선유지비	1,047,200	-	-	-	1,047,200
	기타주민편의시설수선유지비	36,316,150	-	-	-	36,316,150
	도로수선유지비	212,969,370	-	-	-	212,969,370
	상수도시설수선유지비	98,875,350	-	-	-	98,875,350
	수질정화시설수선유지비	20,586,580	36,655,600	-	-	57,242,180
	하천부속시설수선유지비	490,794,720	-	-	-	490,794,720
	농수산기반시설수선유지비	151,712,560	-	-	-	151,712,560
	기타사회기반시설수선유지비	132,863,830	-	-	-	132,863,830
	기타비유동자산수선유지비	48,155,790	-	-	-	48,155,790
	자연자원수선유지비	7,945,450	-	-	-	7,945,450
	기타교육훈련비	2,991,000	-	-	-	2,991,000
	전기요금	2,230,450	-	-	-	2,230,450
	통신요금	26,400	-	-	-	26,400
	우편요금	415,190	-	-	-	415,190
	상·하수도요금	463,270	-	-	-	463,270
	기타제세공과금	2,878,150	-	-	-	2,878,150
	기타보험료및공제료	1,552,800	-	-	-	1,552,800
	임차료	35,754,040	-	-	-	35,754,040
	국내출장여비	8,050,260	-	-	-	8,050,260
	연구용역비	78,157,000	7,500,000	-	-	85,657,000
	과오납환부이자비용	-	727,120	-	-	727,120
	기관운영업무추진비	575,000	-	-	-	575,000
	정원가산업무추진비	920,000	-	-	-	920,000
	시책추진업무추진비	941,000	-	-	-	941,000
	부서운영업무추진비	542,000	-	-	-	542,000
	행사운영비	12,840,400	-	-	-	12,840,400
	행사실비보상비	2,478,000	-	-	-	2,478,000
	행사위탁및보조비	4,000,000	-	-	-	4,000,000
	민간위탁대행사업비	110,250,640	82,654,450	-	-	192,905,090
	난방연료비	11,613,930	-	-	-	11,613,930
	자동차연료비	4,865,080	-	-	-	4,865,080
	기타연료비	3,295,440	-	-	-	3,295,440
	민간의료보조금	15,314,030	-	-	-	15,314,030
	민간생계지원보조금	2,771,500	-	-	-	2,771,500
	민간복지시설보조금	11,510,400	-	-	-	11,510,400
	민간사회단체보조금	324,892,670	-	-	-	324,892,670
	기타민간보조금	4,501,928,270	-	-	-	4,501,928,270
	민간출연금	4,550,000	-	-	-	4,550,000
	타회계·기금전출금	40,000,000	-	-	-	40,000,000
	민간포상금	30,838,750	-	-	-	30,838,750
	민간보상금	32,980,460	-	-	-	32,980,460
	민간재해보상금	158,500,000	-	-	-	158,500,000
계		17,763,995,960	2,806,016,030	87,572,830	-	20,657,584,820

19-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
일 반 미지급금	건설중인사회기반시설	80,797,000	-	-	-	80,797,000
	퇴직급여충당부채	621,000	-	-	-	621,000
	소 계	81,418,000	-	-	-	81,418,000
일 반 미지급 비 용	무기계약근로자인건비	6,412,410	-	-	-	6,412,410
	기간제근로자등인건비	487,150	-	-	-	487,150
	기타보험료및공제료	8,449,500	-	-	-	8,449,500
	임차료	10,000,004	-	-	-	10,000,004
	국내출장여비	65,000	-	-	-	65,000
	행사실비보상비	576,720	-	-	-	576,720
	행사위탁및보조비	667,050	-	-	-	667,050
	민간위탁대행사업비	95,179,110	-	-	-	95,179,110
	공기관위탁대행사업비	21,695,930	-	-	-	21,695,930
	기타운영비	90	-	-	-	90
	민간생계지원보조금	1,462,200	-	-	-	1,462,200
	민간복지시설보조금	24,121,160	-	-	-	24,121,160
	민간사회단체보조금	801,330	-	-	-	801,330
	기타민간보조금	15,511,620	-	31,500	-	15,543,120
	민간보상금	60,000	-	-	-	60,000
	소 계	185,489,274	-	31,500	-	185,520,774
계		266,907,274	-	31,500	-	266,938,774

19-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
과오납환부	12,052,030				12,052,030
계	12,052,030				12,052,030

20. 우발채무 등

20-1. 계류중인 소송사건

(단위：원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내역	부채계상액	내역	부채계상액
2011	102,830,547	손해배상청구 외 2건	-	-	-
2010	120,837,905	손해배상청구 외 5건	-	-	-
2009	212,435,954	손해배상청구	-	-	-
계	436,104,406	-	-		-

20-2. 채무부담행위

(단위：원)

종류	내용	채무부담행위금액	부채계상액
해 당 사 항 없 음
계

20-3. 보증채무부담행위

(단위：원)

종류	제공받은자	보증채무액	부채계상액	채권자	제공사유
해 당 사 항 없 음
계

21. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
세입세출외단기보관현금	420,366,663		-	-	420,366,663
세입세출외장기보관현금	1,232,688,220	-	-	-	1,232,688,220
계	1,653,054,883		-	-	1,653,054,883

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄(2011 회계연도)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			350,005,854,000	42,572,802,940	392,578,656,940	396,713,715,664
일 반 회 계			317,727,117,000	35,874,723,880	353,601,840,880	356,837,304,230
	지방세수입		14,383,000,000		14,383,000,000	14,647,441,550
		보통세	14,083,000,000		14,083,000,000	14,073,314,230
		목적세				341,900
		지난년도수입	300,000,000		300,000,000	573,785,420
	세외수입		31,652,448,000	35,874,723,880	67,527,171,880	68,744,490,260
		경상적세외수입	5,276,754,000		5,276,754,000	5,292,845,530
		임시적세외수입	26,375,694,000	35,874,723,880	62,250,417,880	63,451,644,730
	지방교부세		124,790,570,000		124,790,570,000	126,400,492,000
		지방교부세	124,790,570,000		124,790,570,000	126,400,492,000
	조정교부금및재정보전금		8,624,021,000		8,624,021,000	8,568,633,000
		재정보전금	8,624,021,000		8,624,021,000	8,568,633,000
	보조금		138,277,078,000		138,277,078,000	138,476,247,420
		국고보조금등	108,013,947,000		108,013,947,000	107,785,753,280
		시,도비보조금등	30,263,131,000		30,263,131,000	30,690,494,140
	지방채및예치금회수
		국내차입금
특 별 회 계			32,278,737,000	6,698,079,060	38,976,816,060	39,876,411,434
	기타특별회계		32,278,737,000	6,698,079,060	38,976,816,060	39,876,411,434
		상수도사업	1,704,122,000		1,704,122,000	1,703,376,690
		하수도사업	1,385,751,000	18,900,000	1,404,651,000	1,433,583,100
		수질개선	5,213,293,000	2,860,366,060	8,073,659,060	8,075,883,556
		자활 및 생활안정기금	432,392,000		432,392,000	433,299,200
		의료급여기금	559,016,000		559,016,000	531,307,420
		장기미집행군계획시설대지보상	504,171,000		504,171,000	504,156,290
		소득특화사업	4,906,014,000		4,906,014,000	5,772,259,838
		농공단지조성사업	2,252,291,000		2,252,291,000	2,254,559,320
		공영개발사업	4,423,700,000	3,818,813,000	8,242,513,000	8,247,590,590
		중소기업 및 소상공인육성기금운용	10,897,987,000		10,897,987,000	10,920,395,430

(단위：원)

수납총액 Ⅳ. 필수보충정보	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
397,454,329,834	3,887,261,610	393,567,068,224	3,146,647,440	82,713,550	3,063,933,890
358,648,585,440	3,886,378,890	354,762,206,550	2,075,097,680	82,713,550	1,992,384,130
13,685,354,620	229,240,080	13,456,114,540	1,191,327,010	79,563,950	1,111,763,060
13,307,803,080	132,191,690	13,175,611,390	897,702,840	12,336,780	885,366,060
275,690		275,690	66,210		66,210
377,275,850	97,048,390	280,227,460	293,557,960	67,227,170	226,330,790
68,067,403,400	206,683,810	67,860,719,590	883,770,670	3,149,600	880,621,070
5,264,229,530	2,196,940	5,262,032,590	30,812,940		30,812,940
62,803,173,870	204,486,870	62,598,687,000	852,957,730	3,149,600	849,808,130
126,400,492,000		126,400,492,000
126,400,492,000		126,400,492,000
8,768,633,000	200,000,000	8,568,633,000
8,768,633,000	200,000,000	8,568,633,000
141,726,702,420	3,250,455,000	138,476,247,420
110,929,213,280	3,143,460,000	107,785,753,280
30,797,489,140	106,995,000	30,690,494,140
38,805,744,394	882,720	38,804,861,674	1,071,549,760		1,071,549,760
38,805,744,394	882,720	38,804,861,674	1,071,549,760		1,071,549,760
1,680,070,460	715,450	1,679,355,010	24,021,680		24,021,680
1,427,841,620	167,270	1,427,674,350	5,908,750		5,908,750
8,075,883,556		8,075,883,556
433,299,200		433,299,200
531,307,420		531,307,420
504,156,290		504,156,290
4,730,640,508		4,730,640,508	1,041,619,330		1,041,619,330
2,254,559,320		2,254,559,320
8,247,590,590		8,247,590,590
10,920,395,430		10,920,395,430

1-2. 세출결산총괄(2011 회계연도)

구 분			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인행위액
합 계			350,005,854,000	42,572,802,940	392,578,656,940	346,006,364,284
일 반 회 계			317,727,117,000	35,874,723,880	353,601,840,880	321,757,156,048
	일반공공행정		18,291,511,000	1,491,022,440	19,782,533,440	17,125,549,390
	공공질서및안전		4,381,373,000	207,252,200	4,588,625,200	4,247,642,970
	문화및관광		27,334,721,000	3,257,241,740	30,591,962,740	27,314,807,550
	환경보호		38,190,925,000	6,874,745,130	45,065,670,130	40,925,963,680
	사회복지		49,596,985,000	174,190,000	49,771,175,000	44,710,842,440
	보건		4,218,198,000	338,698,860	4,556,896,860	4,347,549,270
	농림해양수산		69,616,363,000	11,934,275,850	81,550,638,850	71,122,763,518
	산업ㆍ중소기업		8,608,211,000	972,392,700	9,580,603,700	9,498,955,540
	수송및교통		13,307,886,000	869,720,840	14,177,606,840	13,733,371,470
	국토및지역개발		41,610,041,000	12,125,593,120	53,735,634,120	51,968,517,900
	예비비		2,612,409,000	△2,375,409,000	237,000,000
	기타		39,958,494,000	5,000,000	39,963,494,000	36,761,192,320
특 별 회 계			32,278,737,000	6,698,079,060	38,976,816,060	24,249,208,236
	기타특별회계		32,278,737,000	6,698,079,060	38,976,816,060	24,249,208,236
		상수도사업	1,704,122,000		1,704,122,000	1,239,544,240
		하수도사업	1,385,751,000	18,900,000	1,404,651,000	146,861,410
		수질개선	5,213,293,000	2,860,366,060	8,073,659,060	7,815,243,666
		자활 및 생활안정기금	432,392,000		432,392,000	5,000,000
		의료급여기금	559,016,000		559,016,000	494,015,900
		장기미집행군계획시설대지보상	504,171,000		504,171,000	492,745,500
		소득특화사업	4,906,014,000		4,906,014,000	4,131,016,900
		농공단지조성사업	2,252,291,000		2,252,291,000	1,341,211,460
		공영개발사업	4,423,700,000	3,818,813,000	8,242,513,000	8,236,253,520
		중소기업 및 소상공인육성기금운용	10,897,987,000		10,897,987,000	347,315,640

(단위：원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
312,401,817,076	47,130,800,860	14,700,599,000	32,430,201,860		33,046,039,004
289,882,026,980	45,425,207,420	14,700,599,000	30,724,608,420		18,294,606,480
17,055,220,970	89,184,000	30,000,000	59,184,000		2,638,128,470
3,168,764,690	1,078,403,710		1,078,403,710		341,456,800
21,094,676,640	8,693,497,560	2,620,928,000	6,072,569,560		803,788,540
38,431,920,300	4,236,952,670	1,842,000,000	2,394,952,670		2,396,797,160
43,206,951,620	3,936,196,770	2,434,100,000	1,502,096,770		2,628,026,610
4,327,229,100					229,667,760
59,836,780,610	3,936,196,770	2,434,100,000	1,502,096,770		4,687,503,260
9,424,631,140	72,500,000		72,500,000		83,472,560
11,422,583,120	2,488,563,220	270,000,000	2,218,563,220		266,460,500
45,155,065,670	7,803,554,510	1,339,000,000	6,464,554,510		777,013,940
					237,000,000
36,758,203,120					3,205,290,880
22,519,790,096	1,705,593,440		1,705,593,440		14,751,432,524
22,519,790,096	1,705,593,440		1,705,593,440		14,751,432,524
1,135,518,740	104,025,500		104,025,500		464,577,760
136,360,410	10,501,000		10,501,000		1,257,789,590
7,603,442,456	190,500,000		190,500,000		279,716,604
5,000,000					427,392,000
494,015,900					65,000,100
492,741,500					11,429,500
4,131,016,900					774,997,100
1,341,211,460					911,079,540
6,833,167,090	1,400,566,940		1,400,566,940		8,778,970
347,315,640					10,550,671,360

2. 성질별 재정운영보고서

당해연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

직전연도 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
I. 인건비	39,913,903,105	386,673,505	-	-	-	40,300,576,610
급여	27,085,356,250	-	-	-	-	27,085,356,250
복리후생비	5,302,730,900	13,203,000	-	-	-	5,315,933,900
기타인건비	7,202,395,600	334,282,840	-	-	-	7,536,678,440
퇴직급여	323,420,355	39,187,665	-	-	-	362,608,020
II. 운영비	54,134,659,041	5,377,786,332	43,384,000	-	-	59,555,829,373
도서구입및인쇄비	592,380,450	9,470,000	-	-	-	601,850,450
소모품비	3,538,600,360	134,137,230	5,788,000	-	-	3,678,525,590
홍보및광고비	907,837,750	9,230,000	4,300,000	-	-	921,367,750
지급수수료	1,812,419,670	99,410,580	-	-	-	1,911,830,250
일반유형자산수선유지비	866,483,530	1,551,390	-	-	-	868,034,920
주민편의시설수선유지비	1,476,216,000	-	-	-	-	1,476,216,000
사회기반시설수선유지비	9,498,191,080	732,957,680	23,100,000	-	-	10,254,248,760
기타자산수선유지비	3,652,308,990	-	-	-	-	3,652,308,990
교육훈련비	563,887,120	1,330,000	-	-	-	565,217,120
제세공과금	1,536,845,810	473,272,320	3,000,000	-	-	2,013,118,130
보험료및공제료	623,016,691	434,592	-	-	-	623,451,283
임차료	483,173,691	-	-	-	-	483,173,691
출장비	1,823,415,210	57,386,000	-	-	-	1,880,801,210
연구개발비	376,406,550	96,650,640	-	-	-	473,057,190
이자비용	6,470,429	727,120	-	-	-	7,197,549
업무추진비	470,875,070	-	-	-	-	470,875,070
행사비	2,989,119,000	-	196,000	-	-	2,989,315,000
의회비	443,800,590	-	-	-	-	443,800,590
위탁대행사업비	20,495,038,110	3,747,478,070	7,000,000	-	-	24,249,516,180
예술단운동부운영비	-	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	887,038,570	-	-	-	-	887,038,570
징수교부금	-	-	-	-	-	-
연료비	477,944,670	8,149,410	-	-	-	486,094,080
원·정수구입비	-	-	-	-	-	-
용지·주택매출원가	-	-	-	-	-	-
기타운영비	613,189,700	5,601,300	-	-	-	618,791,000
III. 정부간이전비용	4,443,821,680	321,554,000	-	-	-	4,765,375,680
시도비보조금	-	-	-	-	-	-
조정교부금	-	-	-	-	-	-
재정보전금	-	-	-	-	-	-
지방자치단체간부담금	1,997,948,980	321,554,000	-	-	-	2,319,502,980
국가에대한부담금	761,542,740	-	-	-	-	761,542,740
교육비특별회계전출금	-	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	1,684,329,960	-	-	-	-	1,684,329,960

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
I. 인건비	37,272,409,900	285,236,190	-	-	-	37,557,646,090
급여	25,235,128,480	-	-	-	-	25,235,128,480
복리후생비	5,254,177,800	6,232,000	-	-	-	5,260,409,800
기타인건비	6,783,103,620	279,004,190	-	-	-	7,062,107,810
퇴직급여	-	-	-	-	-	-
II. 운영비	38,670,243,562	5,010,951,420	8,270,000	-	-	43,689,464,982
도서구입및인쇄비	711,209,220	8,762,000	-	-	-	719,971,220
소모품비	4,064,143,470	97,653,620	2,370,000	-	-	4,164,167,090
홍보및광고비	958,590,490	5,930,000	5,900,000	-	-	970,420,490
지급수수료	1,904,974,885	220,351,650	-	-	-	2,125,326,535
일반유형자산수선유지비	1,322,745,100	16,508,410	-	-	-	1,339,253,510
주민편의시설수선유지비	2,020,890,940	660,000	-	-	-	2,021,550,940
사회기반시설수선유지비	6,411,323,345	644,869,420	-	-	-	7,056,192,765
기타자산수선유지비	4,650,709,280	-	-	-	-	4,650,709,280
교육훈련비	602,194,110	1,461,000	-	-	-	603,655,110
제세공과금	1,616,714,380	457,520,530	-	-	-	2,074,234,910
보험료및공제료	500,179,263	1,123,060	-	-	-	501,302,323
임차료	424,074,005	-	-	-	-	424,074,005
출장비	2,019,161,850	72,117,500	-	-	-	2,091,279,350
연구개발비	762,161,960	120,623,730	-	-	-	882,785,690
이자비용	12,656,794	-	-	-	-	12,656,794
업무추진비	473,517,520	-	-	-	-	473,517,520
행사비	2,926,477,630	-	-	-	-	2,926,477,630
의회비	480,831,020	-	-	-	-	480,831,020
위탁대행사업비	3,729,908,850	3,346,308,380	-	-	-	7,076,217,230
예술단운동부운영비	-	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	883,470,000	-	-	-	-	883,470,000
징수교부금	-	-	-	-	-	-
연료비	479,279,020	6,731,120	-	-	-	486,010,140
원·정수구입비	-	-	-	-	-	-
용지·주택매출원가	-	-	-	-	-	-
기타운영비	1,715,030,430	10,331,000	-	-	-	1,725,361,430
III. 정부간이전비용	4,290,434,490	310,314,000	-	-	-	4,600,748,490
시도비보조금	-	-	-	-	-	-
조정교부금	-	-	-	-	-	-
재정보전금	-	-	-	-	-	-
지방자치단체간부담금	1,532,531,660	310,314,000	-	-	-	1,842,845,660
국가에대한부담금	831,304,380	-	-	-	-	831,304,380
교육비특별회계전출금	-	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	1,926,598,450	-	-	-	-	1,926,598,450

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
IV. 민간등이전비용	79,683,273,960	471,845,470	1,092,788,500	-	(,052,154,000)	75,195,753,930
민간보조금	71,932,386,550	122,947,830	1,078,628,500	-	-	73,133,962,880
민간장학금	338,215,950	-	10,500,000	-	-	348,715,950
이차보전금	-	347,035,640	-	-	-	347,035,640
출연금	50,969,000	-	-	-	-	50,969,000
전출금비용	6,052,154,000	-	-	-	(6,052,154,000)	-
지방공공기관보조금	152,000,000	-	-	-	-	152,000,000
기타이전비용	1,157,548,460	1,862,000	3,660,000	-	-	1,163,070,460
V. 기타비용	21,919,323,472	6,137,434,605	9,300,963	-	-	28,066,059,040
자산처분손실	-	-	-	-	-	-
자산감액손실	-	-	-	-	-	-
일반유형자산감가상각비	2,477,471,431	614,403,345	2,217,285	-	-	3,094,092,061
주민편의시설감가상각비	8,228,933,318	581,679	4,410,536	-	-	8,233,925,533
사회기반시설감가상각비	6,016,781,411	1,022,211,075	2,673,142	-	-	7,041,665,628
무형자산상각비	601,192,613	-	-	-	-	601,192,613
미수세금대손상각비	87,443,158	-	-	-		87,443,158
미수세외수입금대손상각비	26,006,991	-	-	-		26,006,991
기타대손상각비	-	14,138,727	-	-		14,138,727
기타비용	4,481,494,550	4,486,099,779	-	-	-	8,967,594,329
VI. 비용총계	200,094,981,258	12,695,293,912	1,145,473,463	-	(6,052,154,000)	207,883,594,633
VII. 자체조달수익	21,004,285,982	2,665,948,937	171,961,129	-	-	23,842,196,048
지방세수익	13,999,625,670	-	-	-	-	13,999,625,670
경상세외수익	4,932,666,852	2,597,560,667	171,961,129	-	-	7,702,188,648
임시세외수익	2,071,993,460	68,388,270	-	-	-	2,140,381,730
VIII. 정부간이전수익	270,308,706,165	7,832,543,761	307,400,000	-	-	278,448,649,926
지방교부세수익	126,400,492,000	-	-	-	-	126,400,492,000
조정교부금수익	-	-	-	-	-	-
재정보전금수익	8,568,633,000	-	-	-	-	8,568,633,000
국고보조금수익	106,110,668,857	7,745,421,278	-	-	-	113,856,090,135
시도비보조금수익	29,228,912,308	87,122,483	307,400,000	-	-	29,623,434,791
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
IX. 기타수익	3,044,482,581	4,728,796,705	1,400,780,000	-	(6,052,154,000)	3,121,905,286
전입금수익	-	4,651,374,000	1,400,780,000	-	(6,052,154,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-	-
대손충당금환입	7,671	10,669,099	-	-	-	10,676,770
퇴직급여충당부채환입	-	-	-	-	-	-
자산감액손실환입	-	-	-	-	-	-
기타수익	3,044,474,910	66,753,606	-	-	-	3,111,228,516
X. 수익총계	294,357,474,728	15,227,289,403	1,880,141,129	-	(6,052,154,000)	305,412,751,260
XI. 운영차액(X-VI)	94,262,493,470	2,531,995,491	734,667,666	-	-	97,529,156,627

함양군                                                                                      (단위 : 원)

과 목	직전연도 ( 2010년 )
	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
IV. 민간등이전비용	74,072,855,153	472,145,420	1,528,993,890	-	(2,978,289,000)	73,095,705,463
민간보조금	69,868,815,253	128,803,970	1,216,123,890	-	-	71,213,743,113
민간장학금	333,736,670	-	310,600,000	-	-	644,336,670
이차보전금	-	343,341,450	-	-	-	343,341,450
출연금	49,750,000	-	-	-	-	49,750,000
전출금비용	2,978,289,000	-	-	-	(2,978,289,000)	-
지방공공기관보조금	75,000,000	-	-	-	-	75,000,000
기타이전비용	767,264,230	-	2,270,000	-	-	769,534,230
V. 기타비용	16,061,345,335	5,745,127,432	2,584,807	-	-	21,809,057,574
자산처분손실	11,389,519	-	-	-	-	11,389,519
자산감액손실	1,947,395	-	-	-	-	1,947,395
일반유형자산감가상각비	2,251,885,584	33,352,397	2,217,271	-	-	2,287,455,252
주민편의시설감가상각비	8,287,827,216	36,554	367,536	-	-	8,288,231,306
사회기반시설감가상각비	4,922,105,010	5,696,928,415	-	-	-	10,619,033,425
무형자산상각비	450,661,931	-	-	-	-	450,661,931
외화환산손실	-	-	-	-	-	-
외환차손	-	-	-	-	-	-
대손상각비	135,528,680	14,810,066	-	-	-	150,338,746
기타비용	-	-	-	-	-	-
VI. 비용총계	170,367,288,440	11,823,774,462	1,539,848,697	-	(2,978,289,000)	180,752,622,599
VII. 자체조달수익	20,435,266,834	3,756,429,017	80,997,938	-	-	24,272,693,789
지방세수익	12,976,278,060	-	-	-	-	12,976,278,060
경상세외수익	4,099,873,325	2,187,954,877	80,997,938	-	-	6,368,826,140
임시세외수익	3,359,115,449	1,568,474,140	-	-	-	4,927,589,589
VIII. 정부간이전수익	252,265,217,143	13,296,883,858	2,370,000	-	-	265,564,471,001
지방교부세수익	120,199,933,000	-	-	-	-	120,199,933,000
조정교부금수익	-	-	-	-	-	-
재정보전금수익	8,402,534,050	-	-	-	-	8,402,534,050
국고보조금수익	99,097,973,727	12,986,141,375	-	-	-	112,084,115,102
시도비보조금수익	24,564,776,366	310,742,483	2,370,000	-	-	24,877,888,849
시도비보조금반환금수익	-	-	-	-	-	-
자치단체간부담금수익	-	-	-	-	-	-
기타정부간이전수익	-	-	-	-	-	-
IX. 기타수익	655,318,403	2,064,588,810	1,067,975,000	-	(2,978,289,000)	809,593,213
전입금수익	-	1,910,314,000	1,067,975,000	-	(2,978,289,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-	-
외환차익	-	-	-	-	-	-
대손충당금환입	22,216,187	-	-	-	-	22,216,187
퇴직급여충당부채환입	224,923,870	61,153,040	-	-	-	286,076,910
자산감액손실환입	-	-	-	-	-	-
기타수익	408,178,346	93,121,770	-	-	-	501,300,116
X. 수익총계	273,355,802,380	19,117,901,685	1,151,342,938	-	(2,978,289,000)	290,646,758,003
XI. 운영차액(X-VI)	102,988,513,940	7,294,127,223	(388,505,759)	-	-	109,894,135,404

3. 관리책임자산명세서

2011년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
유산자산	유형문화재	함양이은리석불외 41종	문화관광과	경상남도지정
	보물	승안사지삼층석탑외 4종	문화관광과	국가지정
	사적	함양사근산성외 1종	문화관광과	국가지정
	민속자료	함양일두고택외 5종	문화관광과	국가지정
	문화재자료	청계서원외 25종	문화관광과	경상남도지정
	등록문화재	함양 구 임업시험장	문화관광과	국가지정
	기념물	세종왕자한남군묘역외 11종	문화관광과	경상남도지정
자연자원	천연기념물	함양상림외 3종	문화관광과	국가지정
	명승	지리산 한신계곡	문화관광과	국가지정

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위：원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기금 회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅰ. 2011회계연도 세출액			289,882,026,980	22,519,790,096	1,435,410,430	-	(6,052,154,000)	307,785,073,506
Ⅱ. 세출 조정사항 (123)			(89,787,045,722)	(9,824,496,184)	(289,936,967)	-		(99,901,478,873)
	1. 자금유출이 없는 비용		21,957,902,009	6,175,898,032	9,300,963	-		28,143,101,004
		자산처분손실	-	-	-	-		-
		자산감액손실	-	-	-			-
		감가상각비	17,324,378,773	1,637,196,099	9,300,963	-		18,970,875,835
		대손상각비	113,450,149	14,138,727	-	-		127,588,876
		퇴직급여	323,420,355	39,187,665	-	-		362,608,020
		기타 자금유출이 없는 비용	4,481,494,550	4,486,099,779	-	-		8,967,594,329
		발생주의 기간비용 조정사항	(284,841,818)	(724,238)	-	-		(285,566,056)
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		108,850,384,590	15,976,361,040	299,237,930	-		125,125,983,560
		판매용 재고자산 취득	35,973,980	-	-	-		35,973,980
		장⋅단기대여금 및 보증금 회수	10,000,000	4,123,900,000	-			4,133,900,000
		일반유형자산 취득	9,272,730,230	7,203,432,660	-			16,476,162,890
		주민편의시설 취득	25,436,179,420	18,690,000	-			25,454,869,420
		사회기반시설 취득	72,745,645,240	4,630,338,380	299,237,930	-		77,675,221,550
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	1,349,855,720	-	-	-		1,349,855,720
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액		2,894,563,141	24,033,176	-	-		2,918,596,317
		차입부채 상환	-	-	-	-		-
		보조금 반납	2,243,479,730	18,601,476	-			2,262,081,206
		퇴직금 또는 퇴직보험료 지급	541,839,370	5,431,700	-	-		547,271,070
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	109,244,041	-	-	-		109,244,041
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			200,094,981,258	12,695,293,912	1,145,473,463	-	(6,052,154,000)	207,883,594,633

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅳ. 2011회계연도 세입액			354,762,206,550	38,804,861,674	5,434,743,427	-	6,052,154,000	392,949,657,651
Ⅴ. 세입 조정사항 (21345)			(60,404,731,822)	(23,577,572,271)	(3,554,602,298)	-		(87,536,906,391)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		60,659,019,300	20,186,908,660	3,624,212,382	-		84,470,140,342
	2. 자금유입이 없는 수익		4,167,825,503	318,375,376	69,610,084	-		4,555,810,963
		징수결정액과 수납액의 차이	728,544,750	(116,370)	-	-		728,428,380
		자산처분이익	345,029,850	-	-	-		345,029,850
		대손충당금환입	7,671	10,669,099	-			10,676,770
		퇴직급여충당부채환입	-	-	-			-
		자산감액손실환입	-	-	-			-
		기타 자금유입이 없는 수익	3,044,474,910	66,753,606	-	-		3,111,228,516
		발생주의 기간수익 조정사항	49,768,322	241,069,041	69,610,084	-		360,447,447
	3. 자산처분으로 인한 자금 유입액		776,871,770	3,637,027,748	-	-		4,413,899,518
		판매용 재고자산 판매	355,042,580	-	-	-		355,042,580
		장⋅단기대여금 회수	-	3,637,027,748	-			3,637,027,748
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	421,829,190	-	-	-		421,829,190
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		3,136,666,255	72,011,239	-	-		3,208,677,494
		차입부채 증가	-	-	-			-
		보조금 집행잔액 부채	3,136,666,255	72,011,239	-			3,208,677,494
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		-	-	-	-	-	-
		자본잉여금 수입	-	-	-	-	-	-
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			294,357,474,728	15,227,289,403	1,880,141,129	-	6,052,154,000	305,412,751,260
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			94,262,493,470	2,531,995,491	734,667,666	-	-	97,529,156,627

Ⅴ. 부 속 명 세 서

1. 일반유형자산명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위：원)

회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반회계	토지	26,978,839,007	7,011,743,451	-	3,466,444,988	30,524,137,470
	입목	586,659,040	15,354,260	-	-	602,013,300
	건물	11,672,348,182	1,364,525,659	443,903,040	117,122,093	12,475,848,708
	구축물	1,218,964,538	176,445,270	354,436,933	-	1,040,972,875
	기계장치	2,023,822,294	704,540,780	276,257,065	229,692,276	2,222,413,733
	차량운반구	1,502,069,315	701,600,970	359,802,977	241,243,549	1,602,623,759
	집기비품	3,239,726,243	2,524,559,829	1,036,094,184	428,458,992	4,299,732,896
	기타일반유형자산	26,704,368	9,920,000	6,977,232	-	29,647,136
	건설중인일반유형자산	1,049,996,070	1,585,711,890	-	2,548,560,760	87,147,200
	소 계	48,299,129,057	14,094,402,109	2,477,471,431	7,031,522,658	52,884,537,077
기타특별회계	토지	4,049,892,050	2,583,102,870	-	5,273,475,910	1,359,519,010
	건물	1,708,336		1,000,000	-	708,336
	구축물	752,803,412		607,235,742	(2,878,798,210)	3,024,365,880
	집기비품	4,864,743	7,942,680	2,000,937	-	10,806,486
	기타일반유형자산	-	50,000,000	4,166,666	-	45,833,334
	건설중인일반유형자산	2,670,066,520	4,562,387,110	-	2,878,798,210	4,353,655,420
	소 계	7,479,335,061	7,203,432,660	614,403,345	5,273,475,910	8,794,888,466
기금	집기비품	15,415,580		2,217,285	-	13,198,295
	소 계	15,415,580		2,217,285	-	13,198,295
계		55,793,879,698	21,297,834,769	3,094,092,061	12,304,998,568	61,692,623,838

2. 주민편의시설명세서

Ⅴ. 부속명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위：원)

회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	8,161,686		-	-	8,161,686
	주차장	1,812,323,120	36,932,000	91,300,837	4,174,520	1,753,779,763
	공원	40,509,117,057	947,090,644	2,906,154,306	-	38,550,053,395
	박물관	95,937,300	4,500,523,400	13,078,690	-	4,583,382,010
	수목원및휴양림	5,099,027,469	2,885,393,840	312,416,722	14,519,140	7,657,485,447
	문화및관광시설	22,420,457,191	25,524,600,340	1,988,055,449	799,757,790	45,157,244,292
	체육시설	14,344,731,797	2,872,549,950	1,381,379,350	37,452,500	15,798,449,897
	사회복지시설	2,704,113,071	2,948,848,520	156,720,294	512,492	5,495,728,805
	의료시설	5,947,790,252	927,917,490	253,856,380	50,495,942	6,571,355,420
	교육시설	3,000,000		-	-	3,000,000
	기타주민편의시설	18,075,685,252	6,621,953,470	1,125,971,290	376,888	23,571,290,544
	건설중인주민편의시설	41,742,810,850	20,513,492,220	-	42,978,073,600	19,278,229,470
	소 계	152,763,155,045	67,779,301,874	8,228,933,318	43,885,362,872	168,428,160,729
특별 회계	기타주민편의시설	85,293	18,690,000	581,679	-	18,193,614
	소 계	85,293	18,690,000	581,679	-	18,193,614
기금	사회복지시설	39,327,464		4,410,536	-	34,916,928
	소 계	39,327,464		4,410,536	-	34,916,928
계		152,802,567,802	67,797,991,874	8,233,925,533	43,885,362,872	168,481,271,271

3. 사회기반시설명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위：원)

회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타 (처분 등)
일반회계	도로	1,076,413,211,137	16,072,899,380		1,900,622,003	1,090,585,488,514
	상수도시설	20,896,765,839	4,252,144,250	2,779,079,170	-	22,369,830,919
	수질정화시설	9,147,846,424	5,881,688,310	2,229,450,856	240,447,012	12,559,636,866
	하천부속시설	100,974,419,396	14,154,648,600		21,973,362	115,107,094,634
	폐기물처리시설	3,291,700,862	43,293,000	141,103,388	28,970,293	3,164,920,181
	재활용시설	59,202,633	1,719,483,640	43,444,926	-	1,735,241,347
	농수산기반시설	189,705,664,842	8,821,503,260	457,966,751	22,139,450	198,047,061,901
	기타사회기반시설	49,049,705,846	8,167,783,830	365,736,320	38,120,308	56,813,633,048
	건설중인사회기반시설	85,571,221,130	69,933,205,420	-	50,810,238,080	104,694,188,470
	소 계	1,535,109,738,109	129,046,649,690	6,016,781,411	53,062,510,508	1,605,077,095,880
기타특별회계	도로	873,094,180	27,526,940		(21,070,000)	921,691,120
	상수도시설	1,948,016,380	550,000	340,635,191	-	1,607,931,189
	수질정화시설	5,361,724,773		662,733,319	(746,306,741)	5,445,298,195
	기타사회기반시설	1,982,546,650	486,186,000	18,842,565	274,172,330	2,175,717,755
	건설중인사회기반시설	2,412,600,760	4,116,075,440	-	6,183,378,470	345,297,730
	소 계	12,577,982,743	4,630,338,380	1,022,211,075	5,690,174,059	10,495,935,989
기금	하천부속시설	964,688,080	122,177,880		-	1,086,865,960
	기타사회기반시설	19,456,700		2,673,142	(26,731,420)	43,514,978
	건설중인사회기반시설	-	177,060,050		26,731,420	150,328,630
	소 계	984,144,780	299,237,930	2,673,142	-	1,280,709,568
계		1,548,671,865,632	133,976,226,000	7,041,665,628	58,752,684,567	1,616,853,741,437

4. 감가상각명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월

회계구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액 (처분 등)	기말잔액
일반회계	일반 유형 자산	건물	3,632,656,220	443,903,040	(117,122,093)	4,193,681,353
		구축물	5,044,980,222	354,436,933	-	5,399,417,155
		기계장치	285,820,476	276,257,065	(229,692,276)	791,769,817
		차량운반구	1,025,641,415	359,802,977	(241,243,549)	1,626,687,941
		집기비품	4,924,766,670	1,036,094,184	(427,034,992)	6,387,895,846
		기타일반유형자산	6,291,032	6,977,232	-	13,268,264
		계	14,920,156,035	2,477,471,431	(1,015,092,910)	18,412,720,376
	주민 편의 시설	도서관	86,801,081	-	-	86,801,081
		주차장	1,254,898,280	91,300,837	(4,174,520)	1,350,373,637
		공원	7,845,759,521	2,906,154,306	-	10,751,913,827
		박물관및미술관	925,650	13,078,690	-	14,004,340
		수목원및휴양림	2,710,973,139	312,416,722	29,279,860	2,994,110,001
		문화및관광시설	7,114,290,121	1,988,055,449	(565,083,958)	9,667,429,528
		체육시설	5,743,270,796	1,381,379,350	-	7,124,650,146
		사회복지시설	548,679,700	156,720,294	(512,492)	705,912,486
		의료시설	1,867,729,873	253,856,380	116,874,247	2,004,712,006
		기타주민편의시설	2,352,245,283	1,125,971,290	(376,888)	3,478,593,461
		계	29,525,573,444	8,228,933,318	(423,993,751)	38,178,500,513
	사회 기반 시설	상수도시설	25,602,797,366	2,779,079,170	-	28,381,876,536
		수질정화시설	2,904,975,804	2,229,450,856	(240,447,012)	5,374,873,672
		폐기물처리시설	1,293,052,854	141,103,388	(28,970,293)	1,463,126,535
		재활용시설	27,925,107	43,444,926	-	71,370,033
		농수산기반시설	1,937,437,139	457,966,751	-	2,395,403,890
		기타사회기반시설	216,323,986	365,736,320	(6,283,282)	588,343,588
		계	31,982,512,256	6,016,781,411	(275,700,587)	38,274,994,254
	소 계		76,428,241,735	16,723,186,160	(1,714,787,248)	94,866,215,143
기타특별회계	일반 유형 자산	건물	18,291,664	1,000,000	-	19,291,664
		구축물	34,099,108	607,235,742	-	641,334,850
		집기비품	1,659,097	2,000,937	-	3,660,034
		기타일반유형자산		4,166,666	-	4,166,666
		계	54,049,869	614,403,345	-	668,453,214
	주민 편의 시설	기타주민편의시설	508,707	581,679	-	1,090,386
		계	508,707	581,679	-	1,090,386
	사회 기반 시설	상수도시설	12,697,806,480	340,635,191	-	13,038,441,671
		수질정화시설	19,156,122,284	662,733,319	(3,760,075,569)	23,578,931,172
		기타사회기반시설	-	18,842,565	-	18,842,565
		계	31,853,928,764	1,022,211,075	(3,760,075,569)	36,636,215,408
	소계		31,908,487,340	1,637,196,099	(3,760,075,569)	37,305,759,008
기금	일반 유형 자산	집기비품	4,470,250	2,217,285	-	6,687,535
		계	4,470,250	2,217,285	-	6,687,535
	주민 편의 시설	사회복지시설	367,536	4,410,536	-	4,778,072
		계	367,536	4,410,536	-	4,778,072
	사회 기반 시설	기타사회기반시설	-	2,673,142	-	2,673,142
		계	-	2,673,142	-	2,673,142
	소계		4,837,786	9,300,963	-	14,138,749
총 계			108,341,566,861	18,369,683,222	(5,474,862,817)	132,186,112,900

(단위 : 원)

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

2011년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		1,903,537,988,680	6,704,152,779	1,896,833,835,901	294,357,474,728	200,094,981,258	94,262,493,470
기타특별회계	상수도사업	2,301,842,212	195,916,615	2,105,925,597	1,294,382,952	3,294,700,316	(2,000,317,364)
	하수도사업	2,355,080,582	-	2,355,080,582	387,781,843	381,138,417	6,643,426
	수질개선	4,840,380,860	31,786,739	4,808,594,121	5,165,307,355	6,619,365,487	(1,454,058,132)
	자활및생활안정	496,771,634	-	496,771,634	20,247,428	82,925	20,164,503
	의료급여기금	39,399,046	37,291,520	2,107,526	493,998,420	488,646,434	5,351,986
	장기미집행	2,883,814,077	-	2,883,814,077	201,684,610	7,289,243	194,395,367
	소득특화사업	10,900,591,415	-	10,900,591,415	193,785,487	26,172,702	167,612,785
	농공단지조성	8,191,322,194	-	8,191,322,194	2,064,519,673	1,468,753,932	595,765,741
	공영개발사업	15,214,056,780	3,205,000	15,210,851,780	4,404,887,832	61,828,816	4,343,059,016
	중소기업	10,779,265,543	-	10,779,265,543	1,000,693,803	347,315,640	653,378,163
	소계	58,002,524,343	268,199,874	57,734,324,469	15,227,289,403	12,695,293,912	2,531,995,491
기금	인재육성기금	1,457,362,373	-	1,457,362,373	1,060,948,009	1,000,000,000	60,948,009
	재난관리기금	2,051,290,871	-	2,051,290,871	716,019,650	31,973,142	684,046,508
	식품진흥기금	17,998,979	-	17,998,979	14,281,915	17,708,000	(3,426,085)
	사회복지통합기금	1,873,985,885	-	1,873,985,885	80,746,285	88,596,321	(7,850,036)
	옥외광고정비기금	14,121,600	-	14,121,600	8,145,270	7,196,000	949,270
	소계	5,414,759,708	-	5,414,759,708	1,880,141,129	1,145,473,463	734,667,666
내부거래		-		-	(6,052,154,000)	(6,052,154,000)	-
합 계		1,966,955,272,731	6,972,352,653	1,959,982,920,078	305,412,751,260	207,883,594,633	97,529,156,627